Заключение сделки с новыми контрагентами не может обойтись без проверки контрагента на честность и на отсутствие у него намерений проводить мошеннические действия.
Проверка контрагентов должна осуществляться также и для того, чтобы не сталкиваться с налоговыми рисками. Но как найти контрагента и провести проверку?
Назначение
Проверка партнеров необходима для того, чтобы в дальнейшем не сталкиваться с проблемами с налоговыми инстанциями, касаемо расходов компании, вычетов НДС и штрафами, если выбранный вами контрагент не понравится им.
То есть, налоговая инспекция не будет задавать лишних вопросов в том случае, если товар или услуга, приобретенная вами у контрагента была действительно необходима для бизнес-проекта, если сделка была заключена не только на бумаге, но и на деле, а также в том случае, если в документах указан именно тот контрагент, который действительно предоставил услугу.
При этом контрагент должен иметь правоспособность, а его руководство должно обладать всеми необходимыми полномочиями. Исполнитель должен обладать технической возможностью выполнить в полной мере все установленные обязательства: наличие необходимого количества сотрудников, специально оборудованного помещения и прочее.
Стоит отметить, что некоторые виды деятельности также предполагают наличие лицензии, либо членства в СРО, например, для выполнения строительных работ. Именно это и необходимо учитывать, прежде чем заключить договор с контрагентом.
Правила
Чтобы проверить контрагента, необходимо учесть несколько основных аспектов:
- Данные о регистрации и постановке на налоговый учет компании-партнера.
- Наличие у руководства компании-партнера полномочий, необходимых для совершения сделки.
- Фактическое место расположения предприятия.
- Наличие у компании производственной площадки, всего необходимого оборудования, необходимого количества специально обученного персонала.
- Наличие собственного сайта и сведений, размещенных на его страницах: данные о компании, о руководстве, о продукции или услугах.
- Наличие всех необходимых лицензий, либо членства в СРО.
Также следует выполнить проверку всех судебных дел, в которых компания-партнер принимала участие. Если предприятие достаточно часто привлекается к судебным процессам, желательно отказаться от сотрудничества с ней, так как велика вероятность, что руководство не выполняет установленные обязанности, либо пребывает в финансовом кризисе.